Дебиторская задолженность (дебиторка) – сумма долгов, причитающихся предприятию, организации или учреждению от юридических или физических лиц в итоге хозяйственных взаимоотношений с ними. Другими словами, сколько денег Вам должны Ваши покупатели.

Овердрафт – краткосрочный кредит, оказываемый путем кредитования счета (ст. 850 ГК РФ), т.е. списание средств по счету клиента сверх доступного остатка на нем. Всякие суммы, поступающие на банковский счет клиента, автоматически списываются в счет погашения задолженности по овердрафту, что отличает его от традиционных кредитов.

Факторинг – услуга по уступке дебиторской задолженности для получения финансирования или без такового с одной из следующих целей: управление и учет дебиторской задолженностью, сбор дебиторской задолженности и покрытие риска (Определение из General Rules for International Factoring, GRIF). Уступка дебиторской задолженности при наличии хотя бы двух из вышеуказанных элементов классифицируется как факторинг.

Фактор – компания, которая оказывает факторинговые услуги.

Инвойс-дискаунтинг – уступка дебиторской задолженности для получения финансирования

Инвойс-дискаунтер – компания, которая финансирует поставки под уступленную дебиторскую задолженность. Зачастую это банк, имеющий у себя отдел факторинга со штатом не более 10-15 человек.

Регресс – обратная переуступка денежного требования. Другими словами, случай, когда поставщик (клиент) возвращает деньги факторинговой компании/Инвойс-дискаунтеру при неоплате поставки со стороны покупателя/дебитора в определенные сроки (до 120 дней после наступления срока платежа по контракту).

Факторинг с  регрессом – факторинговая компания, не получив денег с покупателей, имеет право через определенный срок потребовать их с поставщика (Вас в данном контексте). В этом случае факторинговая компания берет на себя ликвидный риск (риск неуплаты в срок), но кредитный риск остается на поставщике. Денежные требования в случае факторинга с регрессом выступают, по сути, обеспечением краткосрочного финансирования.

Факторинг без регресса - риск неуплаты со стороны дебиторов полностью переходит к факторинговой компании.

Важный момент: в большинстве случаев инвойс-дискаунтеры предлагают продукт под названием «Факторинг с регрессом».

Дополнительная информация по адресу:
http://www.raexpert.ru/researches/credit_org/factoring/